Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, правовые последствия

Предпринимательская деятельность всегда связана с риском. Вложив деньги в коммерческий проект, бизнесмен может неверно рассчитать востребованность исходного продукта у потребителей. Если предложенные им товары или услуги не заинтересуют покупателей, предпринимателя ждет разорение и банкротство.

Иногда дело коммерсанта вполне успешно, но ему просто не хочется ничего платить – банкам, партнерам, сотрудникам. Тогда он идет на преднамеренное банкротство. Государство борется с этим злом с 1992 года. Однако желающие оставить должников ни с чем находятся до сих пор.

Основные признаки

Банкротство может быть реальным, преднамеренным, фиктивным.  Главный признак, который их объединяет – невозможность компании или ИП расплатиться по долгам. Преднамеренно организованное банкротство имеет ряд особых признаков, которые позволяют выявить преступное деяние проверяющими органами:

  • наличие сфальсифицированной бухотчетности, в частности, по доходам и расходам компании;
  • умышленное сокрытие принадлежащего должнику имущества;
  • утаивание сведений, где и в каком количестве находится имущество разорившегося юрлица, умалчивание о его передаче другому собственнику;
  • затягивание передачи в судебные органы заявления с просьбой признать организацию/предпринимателя банкротом;
  • неисполнение фирмой установленных правил в периоды конкурсного производства, организованного наблюдения, а также внешнего управления.

Признаки преднамеренного банкротства опытные финансовые специалисты нередко замечают, проводя инвентаризацию или анализируя состояние активов компании. Выявлять их, в соответствии с законом о несостоятельности, поручают арбитражному управляющему. Его назначает арбитражный суд, получивший письменное ходатайство от кредиторов должника или других заинтересованных заявителей.

Проверка должника

В обязанности назначенного управляющего входит:

  • инвентаризация имущества и денежных активов предполагаемого должника;
  • проверка, насколько он действительно платежеспособен;
  • анализ законности заключенных компанией сделок, послуживших причиной ее бедственного финансового положения;
  • установление факта преднамеренного банкротства (или непризнание его таковым).

Выводы делаются после проведения профессиональной экспертизы, на основании ее результатов. Управляющему надо обнаружить все материальные активы банкротящейся организации и сравнить их с размером общей задолженности фирмы по различным обязательствам. Если инвентаризационных процедур недостаточно, то управляющим назначается аудиторская проверка.

Управляющий организует тщательное исследование документации предприятия или ИП:

  • сведения о его кредиторах и должниках;
  • налоговые отчеты, бухгалтерские документы;
  • ревизионные бумаги;
  • заключения аудиторов;
  • судебные и учредительные документы;
  • справки о наличии у компании задолженности.
Особое внимание обращается на сделки, заключенные на нерыночных или невыгодных условиях. В частности, преднамеренное банкротство могут заподозрить, обнаружив покупку имущества, ненужного для деятельности фирмы, или продажу ценных активов организации по слишком низким ценам.

Работа по выявлению умышленного занижения материальных средств иногда требует специальных знаний. Управляющий вправе привлекать к ней компетентных лиц в любом необходимом количестве.

Уголовная и административная ответственность

Какова будет ответственность за умышленное банкротство, зависит от размера материального ущерба, причиненного действиями мнимого должника. Отвечать по УК придется, если ущерб нанесен крупный – свыше 2 250 000 рублей. В этом случае виновные лица могут:

  • лишиться свободы сроком до 6 лет и значительных денежных сумм, уплатив штраф (до 200000 руб. или в сумме доходов за 18 мес.);
  • отправиться на принудительные работы (до пяти лет);
  • ограничиться только штрафом в сумме 200 000 – 500 000 руб. (или дохода осужденного за 1-3 лет).

Если сумма ущерба не столь значительна, инициаторам преднамеренного банкротства грозит только административная ответственность:

  • штраф от 1000 до 3000 рублей (для граждан);
  • штраф от 5000 до 10 000 рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет (для лиц, имеющих руководящую должность).

Отличия банкротства

Иногда недобросовестные коммерсанты вместо преднамеренного разорения предпочитают организовать фиктивное банкротство. Такое деяние тоже попадает под действие УК, но оно имеет свой особенный состав. Отличительные признаки организации преднамеренного и фиктивного банкротства рассмотрены в таблице.

Оценочные критерии Черты преднамеренной процедуры банкротства Признаки фиктивного банкротства
Состав преступного деяния. Умышленные действия (или отсутствие необходимых действий), направленных на снижение платежеспособности коммерческого субъекта. Ложное заявление, что ИП или организации – банкрот. Делается публично предпринимателем или учредителем / руководителем компании.
Цель. Присвоение инициаторами банкротства материальных активов фирмы (ИП). Желание получить рассрочку по платежам, отсрочить их перечисление.
Наличие финансовых возможностей погасить долги. Преднамеренные действия привели к отсутствию возможности рассчитаться с кредиторами. Возможность есть, но скрывается от партнеров и государственных ведомств.

При фиктивном банкротстве контрагенты «должника» намеренно вводятся в заблуждение относительно его материального состояния, а при умышленном активы реально выводятся из организации и оседают в другом месте.

Преднамеренное и фиктивное банкротство имеют схожую ответственность по УК. И в том, и в другом случае пострадавшей стороне должен быть причинен крупный ущерб (более 2 250 000 руб.). По обоим составам возможно 6-летнее заключение и 5-летние принудительные работы. Фиктивное банкротство карается меньшими суммами максимальных штрафов.

В настоящий момент бизнес продолжает прибегать к процедуре незаконных банкротств. Создаются даже юридические фирмы, которые помогают это делать, указывая на бреши в законодательстве. Но даже если виновных лиц удается привлечь к ответственности, полученная ими выгода оказывается значительно выше штрафных и прочих издержек.

Поделиться:
Похожие статьи
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.