Получение налогового вычета при покупке квартиры: порядок оформления и список документов

Российское законодательство предоставляет право получения значительного налогового вычета при покупке квартиры. Точная сумма определяется стоимостью новой собственности. Прописаны эти льготы в Налоговом кодексе. Его введение облегчает задачу приобрести жилье. Официально устроенным гражданам, уплачивающим НДФЛ, предоставляется по письменному заявлению имущественный налоговый вычет (НВ) – 13% от сделки.

Когда оформляются льготы

Плательщик налогов возвращает значительную часть собственных расходов в случаях:

  • покупки/строительства дома;
  • погашения процентов по кредиту на покупку жилплощади;
  • получения права на землю с домом или для его возведения.

Нет смысла надеяться на возврат налога, если сделка совершается между взаимозависимыми лицами, при израсходовании права на неуплату НДФЛ по данному основанию. Можно ли получить налоговые вычеты при покупке квартиры у родственников? Сегодняшние законы этого не предусматривают.

Траты на отделочные, реставрационные работы, достройку здания будут учтены при условии указания предметом договора объекта незавершенного строительства (без проведенных отделочных работ). Любые затраты на перепланировку, проведение инженерных сетей, заключение договора в состав НВ не входят.

Размер полагающихся выплат

Согласно НК наибольший размер вычета рассчитывается из суммы не более 2 млн. рублей. Если недвижимость приобреталась уже по окончании 2013 года, расходы суммируются, независимо от того, сколько объектов было куплено лицом. По разным причинам стороны специально занижают сумму сделки. Для будущего получателя льгот это крайне не выгодно, ведь именно от указанной в договоре суммы зависит объем возвращаемых денег.

Если резидент погашает проценты по кредиту на землю под строительство жилого дома, то максимальный имущественный налоговый вычет рассчитывается не более чем из 3 млн. руб.

Данные ограничения применимы к займам и кредитам, которые получены с января 2014. Деньги, взятые в банке раньше, включаются в полном объеме без ограничений.

Налогоплательщик, не воспользовавшийся возможностью получить вычет в 100% размере, имеет право перенести его на следующие периоды уплаты НДФЛ вплоть до окончательного использования, так как срок выплаты не ограничивается одним годом.

Как вернуть деньги

Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, в инспекцию по месту проживания необходимо принести заявление установленной формы. К нему прикладываются необходимые документы и их копии:

  1. паспорт;
  2. договор купли-продажи;
  3. доказательство права собственности на дом;
  4. подтверждение оплаты объекта жилой недвижимости (платежки, чеки и пр.);
  5. заполненная 2-НДФЛ;
  6. декларация о доходах за прошедший налоговый период;
  7. заявление на имущественный налоговый вычет.

Скачать документ (zayavlenie-na-nalogovy-vichet-kvartira.doc, 36KB)

Работники ИФНС могут запросить заявление о размере доли  налогового вычета между супругами, если налогоплательщик находится в браке (исключительно для недвижимости, купленной до 1 января 2014 года).

Срок подачи заявления

Декларация с указанием покупки недвижимости может быть передана в налоговые органы в любое время, точный срок подачи по закону отсутствует. Но чем раньше принимается заявление, тем быстрее вернут деньги. Как правило, проверка длится до трех месяцев.

За сколько лет можно получить вычет и каков срок давности? Первая декларация обычно подается уже в год покупки. Если налогоплательщик приобретает квартиру в строящемся доме, то со дня приобретения в свидетельстве о регистрации объекта можно также подать заявление.

Как получить налоговый вычет, если недвижимость приобретена много лет назад: аналогичным образом налогоплательщик подтверждает сделку. Срок возврата налогового вычета тоже не ограничен. Единственное отличие – предельная сумма возврата. Действуют правила, прописанные в год приобретения недвижимости. Например, возврат налогового вычета за 2007 год рассчитывается только с одного миллиона рублей.

Обратиться за возвратом к работодателю

Налоговый вычет при покупке дома есть возможность получить в течение всего периода начисления НДФЛ, если обратиться за этим к своему работодателю. Предварительно следует уточнить в ИФНС, возможно ли прямо сейчас оформить имущественный вычет в вашем случае.

В ИФНС необходимо представить все те же самые документы. Время рассмотрения составляет не более одного месяца. После этого налогоплательщик может получить имущественный вычет при покупке квартиры раньше положенного срока.

ИФНС выдаст лицо уведомление, которое нужно отдать работодателю. С месяца получения он не будет удерживать 13% от заработка вплоть до конца календарного года.

Принцип однократности

Ограничение в Налоговом кодексе РФ гласит о том, что далеко не всегда можно многократно оформлять вычет.

Из всего жилья, купленного до конца 2013 года, можно выбрать один объект для того, чтобы оформить НВ. Даже если вычет составил незначительную сумму, больше воспользоваться этими льготами в отношении этой категории недвижимости уже не получится.

Если возврат НДФЛ не оформлялся, то недвижимость, приобретенная с 2014 года, позволяет оформлять вычет по несколько раз. Но вот установленный законом лимит (13% от 2000000 ₽) превысить все равно не удастся.

Нередки ситуации, когда до 2014 был получен основной вычет, то есть из двух миллионов, то налогоплательщик может оформить его в отношении процентов по ипотеке. Это возможно благодаря повышенной сумме к возврату, рассчитываемой из 3 000 000 руб.

Порядок оформления для пенсионеров

На следующий год после приобретения права на льготы, собственник, находящийся на пенсионном обеспечении, может его реализовать. Складывается одна из ситуаций, когда льготы оформляются для работающих или неработающих пенсионеров.

Правила для трудоустроенных

В первом случае лицо просто подает декларацию о доходах на следующий год после приобретения объекта недвижимости (подписания акта приема-передачи).

Ввиду наличия статуса пенсионера налогоплательщик может потребовать перенести остаток вычета на годы, предшествующие покупке жилой недвижимости. Такое право есть только у пенсионеров, обладающих правом собственности. Перенос не зависит от того, есть ли доход у налогоплательщика сейчас. Оформить его требуется в течение года, который следует за тем, в котором появился остаток. В 2017 должна быть подана форма 3-НДФЛ за 2016 год. По ней образуется остаток, и его необходимо сразу же перенести. Не сделав этого, позже получится оформить переход денежных средств сразу за два года.

Правила для неработающих

Пенсия не облагается НДФЛ, поэтому для нетрудоустроенных пенсионеров алгоритм действий и условия получения немного отличаются. Так, они имеют полное право на вычет, если человек проработал не меньше 3 лет до времени формирования остатка.

Стоит акцентировать внимание на том, что перенести денежный остаток можно в налоговый период, который следует за подачей заявления. Нередки случаи, когда в налоговых органах отказывают пенсионерам в возврате денежных средств, что неправомерно. Работники ФНС руководствуются не только НК РФ, но и нормативными актами Минфина, которые разъясняют законодательство о налогах и сборах страны. Письмо от 19.07.2013 содержит пояснения в отношении предоставления вычета пенсионерам.

Получение остатка

Порядок возврата денежных средств отличается только форматом заявления. Пенсионер предоставляет бланк, в котором просит  перенести остаток вычета по покупке недвижимости. В ИФНС придется принести оригинал и копию пенсионного удостоверения. В остальном перечень документов аналогичен.

Таким образом, у человека после покупки объекта недвижимости есть право вернуть до 260 тысяч рублей. Предусмотрена и возможность частично компенсировать траты на проценты по жилищному кредиту в размере до 390 тысяч. В сумме при покупке в кредит можно вернуть более шестисот тысяч. Возврат реален, даже если сделка была заключена несколько лет назад. Если человек уже не уплачивает НДФЛ ввиду пенсии, у него получится вернуть сумму за годы, когда он был официально трудоустроен.

Поделиться:
Похожие статьи
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.